Particularités, caractéristiques, organisation des finances des établissements de crédit russes

La sphère du crédit des relations monétaires acaractéristiques distinctives de la nature du fonctionnement. Le sujet des transactions est le droit d'utiliser des fonds. En termes simples, le propriétaire de l'argent change pendant un certain temps. Par conséquent, l'organisation du financement des établissements de crédit a ses propres caractéristiques.

Dualité

Financement des établissements de crédit, d'une partsont utilisés à des fins lucratives et d’autre part, ont une signification macroéconomique. Les activités de ces institutions sont liées à la circulation des fonds dans l’économie, assurant la stabilité des entités commerciales. Cette dualité génère des caractéristiques de financement pour les établissements de crédit.

Base légale

Les finances des établissements de crédit russes sont constituées sur la base dela loi fédérale sur les banques et les activités bancaires. Un établissement de crédit est une entité juridique qui, à des fins lucratives, effectue un certain nombre d’opérations sous licence de la Banque centrale. La forme de propriété de l'organisation peut être quelconque.

La loi prévoit la création de deux typesorganisations: banques et institutions non bancaires. La Banque a le droit exclusif d'attirer les dépôts des entités publiques et juridiques d'allouer des fonds sur les modalités de paiement et de remboursement, tenir les comptes, effectuer des transactions sur l'achat et la vente de titres, et ainsi de suite. D. Organisation non bancaire a le droit d'effectuer seulement une partie des opérations ci-dessus.

Règlement de l'Etat

La loi prescrit le montant minimum de la loiLe capital de la banque au jour du dépôt de la demande d'enregistrement. C'est 300 millions de roubles. La Banque de Russie réglemente également le montant maximal des dépôts autres qu'en espèces et une liste des actifs pouvant être apportés au capital autorisé. En particulier, le capital de la banque ne peut être constitué au détriment de prêts d’autres institutions. La composition des actionnaires devrait rester inchangée au cours des trois premières années d’exploitation. En outre, la Banque centrale a élaboré un certain nombre de normes contraignantes pour tous les acteurs du marché. Ils régulent le montant minimum des fonds propres, le niveau de solvabilité et la liquidité.

Redistribution des ressources

Financement des organisations de crédit financièrement impliquéesdans la redistribution des ressources aux niveaux macro et micro. Les banques collectent des fonds auprès de particuliers et d’entreprises, puis les utilisent pour effectuer des opérations sur le marché financier.

Formation de réserves

Les banques conservent les fonds des personnes morales etde l'état. En temps de crise, même le système financier peut en souffrir. Par conséquent, les banques constituent des réserves pour prêts, sécurisées lors de transactions avec des titres, et virées sur les comptes du régulateur.

Signes de financement des établissements de crédit

• Libre utilisation des fonds dans le cadre légal.
• Urgence et remboursement - les fonds sont fournis pour une utilisation temporaire pendant une certaine période.
• Paiement - pour l'utilisation du capital, vous devez payer des intérêts.
• Risqué - Préféré sont les opérations avec un niveau de risque minimum pouvant donner des résultats à long terme
• Respect obligatoire des normes élaborées régissant la stabilité des établissements de crédit.

Compte tenu des particularités de la financeorganismes de crédit, les relations monétaires peuvent être divisées en deux groupes. Le premier concerne les activités des organisations commerciales (fourniture de services bancaires), le second est lié aux spécificités du système dans son ensemble. Les banques conservent des liquidités, agissent en tant qu'intermédiaires entre l'État et le public et participent également aux activités du marché des valeurs mobilières.

Organisation du système

En Fédération de Russie, il existe un système bancaire à deux niveaux. Les organismes de crédit financier sont décentralisés. Cela est dû à la nature des relations de marché. La liberté d'entreprise prévoit la distribution de ressources par l'intermédiaire d'organismes de crédit. Et ce processus devrait être contrôlé, car les banques utilisent non seulement les leurs, mais ont également attiré des fonds, y compris ceux des autorités. Les banques centrales de tous les pays du monde peuvent être considérées comme des intermédiaires entre l’État et l’économie. Ils combinent les caractéristiques des établissements de crédit et des ministères.

Principes de fonctionnement de la Banque de Russie

Le statut juridique de la Banque centrale est défini dans la Constitution etloi fédérale éponyme. Au niveau constitutionnel, le régulateur a pour tâche principale d’assurer la stabilité de la monnaie nationale. La loi fédérale stipule que les activités du régulateur sont non commerciales, car le profit n'est pas le but ultime.

Les pouvoirs du régulateur sont également divisés en deux groupes. Le premier concerne la mise en œuvre des fonctions de l'État (réglementation de la politique monétaire) et le second - la mise en œuvre des opérations bancaires. Les premiers sont gratuits et les seconds aux tarifs établis.

La capitale et tous les biens de la Banque de Russie sontfait partie de la propriété fédérale, mais l’organisation elle-même est considérée juridiquement et financièrement indépendante. La première condition est nécessaire pour gérer la politique monétaire. L'indépendance financière est que la Banque de Russie n'est pas responsable des obligations de l'État et finance toutes ses opérations de manière indépendante.

Après approbation du rapport annuel moitiéLes bénéfices des banques sont transférés au budget fédéral. La partie restante est consacrée à la formation de réserves et de fonds. La taxation des transactions est effectuée conformément au Code des impôts, à l’exception de celles liées à la réglementation gouvernementale.

Organisation du financement des organismes de crédit

La transition vers une économie de marché a modifié la structureinstitutions financières de capital. Aujourd'hui, la principale source de formation de fonds est le capital social tiré du marché financier. Dans l’économie de commandement, le capital des banques s’est constitué aux dépens des ressources de l’État. Au fil du temps, la gamme de produits proposés s'est élargie. Les banques ont également commencé à percevoir des revenus de la RZB, provenant d’opérations portant sur les métaux, les devises, le crédit-bail, l’affacturage et les confiscations.

Organisation du financement des organismes de créditest d’attirer des fonds temporairement gratuits tout en répondant aux besoins de la population et des entreprises. Par conséquent, dans la structure des ressources bancaires peuvent être distingués:

• fonds propres: capital social, réserves, fonds spéciaux et bénéfices;
• les passifs sont des fonds provenant d'opérations passives (dépôts de clients) pour mener des opérations actives (prêts).

Profit bancaire

La taille des ressources d’une organisation affectevolumes d'opérations. Avec la transition vers une économie de marché, la qualité du capital a changé. L'organisation du financement des établissements de crédit est telle que le profit constitue désormais non seulement l'objectif ultime, mais également un indicateur social important. Sa présence et sa taille sont liées aux intérêts de différents groupes de consommateurs:

• pour les actionnaires, le bénéfice est le principal indicateur de la rentabilité;
• pour les employés de l'organisation - la possibilité de recevoir une rémunération pour la qualité du travail effectué;
• pour les emprunteurs, la croissance des bénéfices signifie l’élargissement de la base de ressources et la possibilité d’obtenir un prêt à des conditions plus favorables.

Le bénéfice bancaire correspond à la différence entreles produits d’exploitation et le coût de leur mise en œuvre, le contenu du personnel administratif. Les revenus, en particulier, comprennent les intérêts sur emprunts, les frais de trésorerie et les services de règlement, les revenus de transactions sur titres, devises, métaux précieux, opérations de garantie, gestion de fiducies, crédit-bail, services de conseil, etc.

Les dépenses incluent les dépenses de paiement.taxes sur le budget, intérêts sur les dépôts perçus, commission sur les emprunts interbancaires, paiement des services de correspondants, dépenses sur opérations sur titres, devises, métaux précieux, constitution de réserves, entretien du personnel de direction.

Management

Il existe deux formes d'organisations financières.utilisation des ressources. Le financement ciblé (financement) permet aux actionnaires d’exercer un contrôle sur les mouvements de fonds. Grâce à des ressources autres que des fonds, les banques peuvent élargir le réseau de succursales, acquérir des systèmes d'exploitation, encourager les employés et faire des dons de charité.

Augmenter les ressources de tout commerciall’organisation est réalisée en augmentant le chiffre d’affaires et en réduisant les coûts. Ce principe ne s'applique pas aux banques dont l'activité principale est l'émission et le remboursement de prêts. Le volume de ses bénéfices dépend de la taille des fonds fournis et du taux d’intérêt appliqué. Par conséquent, la principale tâche de la gestion des ressources financières consiste à augmenter le montant des fonds propres.

Le moyen le plus simple pour atteindre cet objectif consiste à augmenter le montant de capital autorisé. L’expansion du capital augmentera le montant maximum des prêts par emprunteur et se concentrera sur les investissements à long terme.