Le rapport du caissier
Le mouvement de l'organisation de l'argent devrait toujoursêtre fixé et correctement formé. Le rapport compilé par le caissier est envoyé au service de la comptabilité. Certaines organisations préfèrent faire confiance à tous les calculs au chef comptable, de sorte que le rapport de la caisse est exactement là. La discipline de trésorerie exige la bonne exécution de tous les calculs et documents.
Le rapport du caissier est formé pour tout traficcaissier: paiement des salaires, paiement des voyages d'affaires, paiement des factures, etc. Le rapport et le contenu des feuilles du livre de caisse doivent être identiques. Souvent, les programmes de comptabilité contiennent des formulaires générés automatiquement lorsque vous entrez des données. Sur le compte manuel le rapport du caissier-operationalist est simultanément et une copie des feuilles d'insertion. Les informations requises comprennent le numéro du document, le montant de la transaction, le nom, la date de la transaction. Ci-joint sont tous les documents qui indiquent le mouvement de l'argent. Lors de l'émission pour le rapport, les commandes en espèces sont jointes (Ф № KO-2). Lorsque l'argent est reçu espèces commandes sont appliquées (Ф № KO-1). La question des salaires est fixée en attachant des feuilles de paie (Ф № T-53).
Il est souhaitable de conserver le rapport d'un caissier dans unjournal ou dans le dossier. L'information est ajoutée dans l'ordre de la chronologie. Chaque feuille de fin de période (année, mois, trimestre) est numérotée, cousue et signée. Le nombre de feuilles, incl. toutes les déclarations, références, commandes.
Le rapport du caissier est un «miroir» de la feuille de saisie, mais avec des informations plus détaillées et plus approfondies. Sur le rapport, le caissier signe la signature, sur le livre de caisse - le directeur (chef) ou le chef comptable.
Le caissier-opérateur est obligé de générer des rapports de KM-6, avec des indications du compteur des caisses enregistreuses, le montant du revenu par quart de travail (jour ouvrable).
Comment le rapport-rapport du caissier-opérateur devrait-il être rempli? D'abord, les conditions requises sont spécifiées:
1) le nom;
2) numéro d'identification (TIN);
3) le nom avec l'adresse de l'unité structurelle;
4) caisse enregistreuse (modèle, numéro (enregistrement, usine)).
Ensuite, vous spécifiez le programme qui connecte la caisse enregistreuse à l'ordinateur (le cas échéant). Les numéros de référence des références doivent coïncider avec les numéros des rapports Z.
Dans la première colonne, les numéros du rapport Z (à la fin du quart ou du jour ouvrable) sont prescrits. Lorsque vous prenez plusieurs rapports Z par jour (ou un quart de travail), les enregistrements sont pris dans l'ordre.
Dans la deuxième colonne, les numéros de département sont affichés,autres sections. La quatrième colonne reste vide. Le cinquième graphique devrait refléter les lectures des compteurs d'argent (résumé), le sixième est l'indication à la fin du quart de travail (jour ouvrable).
Ecrivez dans la septième colonne le montant qui reflètecompteur (roubles, kopecks). Cet indicateur doit correspondre à la différence entre 6 et 5 graphiques. Cela inclut les remboursements (chèques erronés), spécifiés séparément dans la colonne huit (en l'absence de retours, des tirets sont placés).
Les neuvième et dixième colonnes sont fournies pour le nom du chef de département et sa signature. S'il n'y a pas de caissier dans le personnel, la signature doit être mise par le caissier qui remet le produit.
La colonne "total" doit nécessairement dupliquerles informations indiquées dans les septième et huitième colonnes. En outre, le montant des recettes est indiqué (seulement en mots) dans la réalité (c'est la différence des indicateurs des septième et huitième colonnes). Une fois les informations saisies, les données de la commande (le reçu) émises le jour de la réception du produit (numéro, date). Ensuite, le numéro du reçu émis par la banque (après réception de l'argent) est indiqué.
Le certificat de KM-6 doit être certifié avec les signatures du chef, du caissier en chef et de l'opérateur.
La banque peut vérifier la caisse à tout moment en demandant un paquet de documents pour vérification. La banque reçoit un livre de caisse avec un rapport de caisse.
